上證報中國證券網(wǎng)訊（記者 黃蕾）上海證券報記者獨家獲悉，為健全績效薪酬激勵約束機制，充分發(fā)揮績效薪酬在銀行保險機構經(jīng)營管理中的導向作用，銀保監(jiān)會研究制定了《關于建立完善銀行保險機構績效薪酬追索扣回機制的指導意見》（下稱指導意見）。根據(jù)監(jiān)管要求，各銀行保險機構應按照指導意見內容，結合實際，抓緊完善。

　　根據(jù)指導意見要求，銀行保險機構應按規(guī)定建立并完善績效薪酬追索扣回機制，健全勞動合同、薪酬管理、績效考核等管理制度，充分運用薪酬工具，平衡好當期與長期、收益與風險的關系，確保薪酬激勵與風險調整后的業(yè)績相匹配，防范激進經(jīng)營行為和違法違規(guī)行為，不斷促進銀行保險機構穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。

　　什么情況下，超額發(fā)放的薪酬和報酬要被追回？

　　績效薪酬追索扣回制度包括績效薪酬追索扣回的適用情形、追索扣回比例、工作程序、責任部門、爭議處理、內部監(jiān)督及問責等內容。銀行保險機構應根據(jù)績效薪酬追索扣回制度，健全勞動合同，約定雙方關于績效薪酬追索扣回的權利義務以及爭議的處置途徑。

　　銀行保險機構發(fā)生下列情形之一的，銀行保險機構可以追回向高級管理人員和關鍵崗位人員超額發(fā)放的所有績效薪酬和其他激勵性報酬：

　　一是，銀行保險機構發(fā)生財務報表重述等情形，導致績效薪酬所依據(jù)的財務信息發(fā)生較大調整的；

　　二是，績效考核結果存在弄虛作假的；

　　三是，違反薪酬管理程序擅自發(fā)放績效薪酬或擅自增加薪酬激勵項目的；

　　四是，其他違規(guī)或基于錯誤信息發(fā)放薪酬的。

　　銀行保險機構要加強對薪酬制度激勵效果的評估，注重員工教育，合理設置風險偏好。對于因存在明顯過失或未盡到審慎管理義務，導致職責范圍內風險超常暴露的高級管理人員和關鍵崗位人員，銀行保險機構可以追索扣回其相應期限內的績效薪酬。

　　同時，銀行保險機構應當根據(jù)其經(jīng)營情況、風險狀況、績效薪酬延期支付情況等因素，合理設定風險超常暴露標準及績效薪酬追索扣回比例，并充分征求獨立董事、監(jiān)事、相關工作人員的意見。

　　　什么情況下，全部績效薪酬要被追回？

　　對于存在違法、違規(guī)、違紀等情形的高級管理人員和關鍵崗位人員，銀行保險機構應當根據(jù)情形輕重追索扣回其相應期限內的部分直至全部績效薪酬。薪酬追索扣回比例應當結合高級管理人員和關鍵崗位人員所承擔的責任、造成的損失以及產生的負面影響進行確定。

　　銀行保險機構發(fā)生下列情形之一的，應當追索扣回負有主要責任的高級管理人員和關鍵崗位人員相應期限內的全部績效薪酬，追索扣回其他責任人員相應期限內的部分績效薪酬：

　　一是，重要監(jiān)管指標嚴重不達標或偏離合理區(qū)間的；

　　二是，被銀保監(jiān)會及其派出機構或其他金融監(jiān)管部門采取接管等風險處置措施的；

　　三是，發(fā)生重大風險事件，對金融市場秩序造成惡劣影響的；

　　四是，其他對銀行保險機構的財產、聲譽等造成重大損害的情形。

　　相關人員如不配合 機構可采取調崗等措施

　　指導意見明確指出，對于高級管理人員和關鍵崗位人員拒不配合銀行保險機構按照制度規(guī)定追索扣回績效薪酬的，銀行保險機構可以采取警告、調整工作崗位、司法訴訟等合理有效措施，并將相關情況報告銀保監(jiān)會或其派出機構。

　　此外，銀行保險機構在披露薪酬信息時，應當增加披露績效薪酬追索扣回的有關信息，不斷加強薪酬信息披露的全面性和透明性。

　　銀行保險機構董事會應每年對公司的績效薪酬追索扣回情況至少進行一次審核，并對薪酬管理負最終責任。

　　鼓勵銀行保險機構每年定期向銀保監(jiān)會或其派出機構報告績效薪酬追索扣回制度的建設情況和執(zhí)行情況。銀保監(jiān)會及其派出機構可將銀行保險機構績效薪酬追索扣回制度的建設情況和執(zhí)行情況，納入監(jiān)管評級和公司治理監(jiān)管評估的考慮因素。

　　指導意見所稱關鍵崗位人員，是指對銀行保險機構經(jīng)營風險有直接或重大影響的人員。銀行保險機構應當根據(jù)自身機構類型與特點、市場規(guī)模大小、風險管控能力等因素確定關鍵崗位人員范圍，并在績效薪酬追索扣回制度中予以明確。

　　離職人員和退休人員適用績效薪酬追索扣回機制。在銀行保險機構領取績效薪酬的董事和監(jiān)事也參照適用指導意見。

　　指導意見所稱績效薪酬追索扣回，包括追回已支付的績效薪酬和止付未支付的績效薪酬。指導意見提出，鼓勵銀行保險機構硏究探索績效薪酬追索扣回方式，可結合自身實際情況，采取其他有效方式實現(xiàn)對績效薪酬的追索扣回。