證監(jiān)會4月1日公布2021年證監(jiān)稽查20起典型違法案例。這些案例包括信息披露違法違規(guī)案，中介機構未勤勉盡責案，操縱股票價格案，內幕交易案，拒絕、阻礙調查案等多種類型。案件涉及主體既有上市公司董監(jiān)高等“關鍵少數”，也有中介機構等。

　　中國證券報記者注意到，宜華生活、廣州浪奇信息披露違法違規(guī)案，華晨集團、永煤控股債券信息披露違法違規(guī)案，時任中恒電氣董事長對抗證監(jiān)會執(zhí)法人員調查案等在列。

　　業(yè)內人士表示，監(jiān)管部門聚焦關鍵領域，突出重大案件，切實加大違法成本，有效提升了執(zhí)法威懾力，為資本市場改革發(fā)展穩(wěn)定提供堅強法治保障。對于“零容忍”，不僅說到做到，而且從嚴從重。

　　嚴打信披違法行為

　　嚴厲打擊資本市場信息披露違法行為始終是證監(jiān)會稽查執(zhí)法工作的總基調。在此次公布的案例中，信息披露違法違規(guī)案數量最多，其中包括宜華生活信息披露違法違規(guī)案、廣州浪奇信息披露違法違規(guī)案、龍力生物信息披露違法違規(guī)案等一批市場關注度頗高的案件。

　　證監(jiān)會強調，監(jiān)管部門將持續(xù)嚴厲打擊資本市場財務造假等信披違法行為，依法嚴肅追究大股東、實際控制人和上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員的違法責任。

　　華晨集團、永煤控股、勝通集團債券信息披露違法違規(guī)案等成為“典型”。證監(jiān)會指出，債券發(fā)行人通過編造虛假財務數據騙取債券發(fā)行資格，嚴重破壞債券市場信用基礎，必須嚴肅查處。債券發(fā)行人應當如實披露重要信息，不得掩飾實際償債能力，損害債券持有人利益。

　　審計機構不得“走過場”

　　全面實行股票發(fā)行注冊制漸行漸近，中介機構“看門人”責任有待進一步強化。監(jiān)管部門始終緊盯履職盡責不到位、屢次涉案違法的中介機構，依法從嚴追究其法律責任。

　　正中珠江、瑞華所、海通證券未勤勉盡責案，藍山科技欺詐發(fā)行及相關中介機構未勤勉盡責案現身證監(jiān)會此次公布的案例。證監(jiān)會強調，審計機構應當保持職業(yè)懷疑，嚴格按照審計準則的要求執(zhí)行審計程序，不得進行“走過場”式的審計。

　　此外，證監(jiān)會表示，證券監(jiān)管部門與公安機關始終堅持“零容忍”方針，切實加強執(zhí)法協作，持續(xù)保持對操縱市場全鏈條、全方位、立體式追責力度。陳某等人操縱中昌數據股票價格案、李某等人操縱“金逸影視”股票價格案等也進入證監(jiān)會此次公布的案例。證監(jiān)會提醒，上市公司及實際控制人應當依法合規(guī)提升企業(yè)價值，堅守不從事內幕交易、不披露虛假信息、不操縱股票價格、不損害上市公司利益的“四條底線”。

　　內幕交易嚴重破壞資本市場公平交易秩序，損害投資者信心，監(jiān)管部門堅決依法從嚴查處。中程租賃內幕交易*ST新海股票案、楊某等人內幕交易魯商置業(yè)股票案等在列。

　　此外，證監(jiān)會還披露了私募基金管理人嚴重違反信義義務的廣州基巖違法違規(guī)案，以及朱某拒絕、阻礙調查案等。